Z肃胦(ch)l纪律，加强?x)计基础工作Q规范发（收据Q的报销手箋Q根据《中华h民共和国?x)计法》《中华h民共和国发票理办法》《中华h民共和国现金理暂行条例》《会(x)计基工作规范》以?qing)《商z学院胦(ch)务管理办法（修订E）》的有关规定Q结合学校实际，特制定本制度?/p>
一、报销的依据、发填写规范及(qing)要求
1.报销时以发票Q收据）联作为原始凭证。凡报销的发均应套印全国统一发票监制章，非税收入~款书、政府性基金收据套印省据专用章?/p>
2.发票的基本内容包括：(x)发票名称、号码、联ơ、客户名U、业务内宏V计量单位、数量、单仗大写金额、开h、开日期、开单位（个hQ名Uͼ章）{。增值税发票q应当包括：(x)购销双方单位名称、详l地址、电(sh)话、税务登记号、开户银行名U及(qing)账号、增值税E率、税额、识别号。以上信息填列不全的Q不予报销?/p>
3.发票Q收据）填写内容必须完整、真实、书写清楚，普通发如有错误应退回出单位重开或更正，非金额部分可以更正，q在更正处加盖单位的印章Q增值税普通发填写有误必重开Q不能更正。大写不符的，不予报销?/p>
4.记̎凭证摘要、汇总表摘要、发摘要中不能出现“礼品”“纪念品”“工艺品”等内容Q休闲娱乐业、烟、酒、手机等发票不能作ؓ(f)报销凭证?/p>
5.所有项目支出，应严格审核原始发，允许报销的发除各项内容齐全外，对于开具发的日期只允许该目资金C前一q内Q超q一q的不能在该目中报销?/p>
6.所有票据报销实行谁经手谁报̎的原则，l手人必L校内工作人员。经手h由具体负责该业务的工作人员办理Q报销单据上必d时具备经办h和经费负责h{?/p>
二、各cL销E序?qing)相兌?/p>
1.图书购置的报销E序Q?/p>
购买图书发票报销要附明细清单Qƈ且所购图书应与专业相兟뀂所有图书购|经图书馆办理入库手l后方可报销?/p>
2.相关商品服务支出报销E序Q?/p>
咨询贏V技术服务费、制作费、印刯、资料费、综合费、工E款{单W数量较大的凭证Q应附合同、协议、明l等Q工E款过10000元，应附预、决、审计报告和验收单。购买办公用品、日用品Q以?qing)维修费、购买材料、资料、配件等Q须附对方单位开L(fng)明细清单Q否则不能作为报销凭证?/p>
3.其他资本性支出报销E序Q?/p>
购买大宗办公讑֤、教学设备、教学A器等单笔支出过10000元应q关部门组l招标或议标。借款、报销旉附批准报告（相关部门批准Q，属招标采购的必须附中标通知书、相兛_同。采购物品超q?000元应对公转̎q行l算Q无法{账结的Q必采用公务卡l算?/p>
4.部门l费报销E序Q?/p>
各部门预内l费支出实行部门预算目领导负责Ӟ部门负责人必L明经Ҏ(gu)出项目名Uͼl费支出5000元以下由部门负责人审批后Q可直接报销Q超q?000元还ȝ业务分管校领导审扏V?/p>
5.差旅Ҏ(gu)销E序Q?/p>
差旅Ҏ(gu)销按照《商z学院差旅费理办法》的相关规定执行?/p>
6.学生实习(fn)Ҏ(gu)销E序Q?/p>
学生实习(fn)Ҏ(gu)销附l费预算报告、相关票据，l各学院负责人审核签字后直接到胦(ch)务处报销?/p>
7.各项奖励报销E序Q?/p>
学校各项奖励ȝ接从部门相关支出目l费发放Qƈ且必附发放标准文g?qing)发攄字单?/p>
8.各项退费办理程序：(x)
各项退费，相关职能部门应注明确定的退贚w额及(qing)原因Qƈq关部门负责h{֭Q直接到财务处办理手l，对不W合规定的退贚w目不予办理?/p>
9.职工探亲费用报销E序Q?/p>
职工探亲费用报销ȝZ处审核同意，单n职工探亲Q父母）一q报销一ơ往q\费；已婚职工探亲Q父母）四年报销一ơ往q\费，路费报销标准按交通费标准执行?/p>
10.“三公经费”报销E序Q?/p>
出国费用报销以及(qing)与国际事务相关项目报销Q须l国际合作与交流处部门负责h审核{֭后方可报销?/p>
公务接待费用、公务用车费用报销Q须l学校党委办公室·院长办公室部门负责h审核{֭后方可报销?/p>
11.职工借款E序Q?/p>
各部门预内l费借款Q实行部门预项目领D责制Q部门负责h必须注明借款明细Q经费借款5000元以下由部门负责人审批后Q可直接借款Q超q?000元经业务分管校领导审扏V借款一般不得超q三个月?/p>
12.校内外劳务费发放的标准及(qing)报销E序Q?/p>
Q?Q外聘专家、学者报告费发放标准Q?/p>
聘请专家、学者来我校报告费发放标准，按照《陕西省省机关培训费管理办法》（陕胦(ch)办行?014?7P的相兌定执行：(x)
①两院院士及(qing)国内外著名h物、专家学者报告费?000?场；
②博对{教授或其他正高U职UCh?000?场；
③副教授?qing)其他h?000?场；
Q?Q校内专家报告费发放标准Q?/p>
①教?00?场；
②副教授500?场；
③其他h?00?场；
Q?Q各c评审会(x)、鉴定会(x){劳务费参照上述发放标准执行?/p>
Q?Q系列报告或q箋多天专家zd在标准范围内酌情发放?/p>
Q?Q加班费、值班费的支出必须严格控制。因H发事g或紧急事确需加班、值班Q相关部门须向h事处提出书面甌Q说明加班事由、h员及(qing)旉Q经Z处审核后Q方可办理加班费、值班Ҏ(gu)销。报销时填写《商z学院加班、值班补助审批单》，lh事处处长审批后到财务处报销?/p>
各项力_Ҏ(gu)出须填写《商z学院劳务费发放表》（见附?Q，过1000元的力_Ҏ(gu)出应׃务分校领导审批。劳务费的发攑֝采用银行卡结的方式?/p>
13.U研l费报销E序按照《商z学院科研经费管理办法》的相关规定执行?/p>
14.为控制大额资金流动，3万元以上支出ȝ财务处长审签Q?0万元以上ȝ分管财务校领导审{，100万元以上ȝ校长审签。单W支q?0万元Q需提前三日通知财务处?/p>
三、本制度自公布之日执行。本制度p(ch)务处负责解释
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